<menuitem id="ghnuw"></menuitem>
    <track id="ghnuw"></track>

    1. <track id="ghnuw"><span id="ghnuw"><td id="ghnuw"></td></span></track>

        1. <option id="ghnuw"><span id="ghnuw"></span></option>
          1. <tbody id="ghnuw"></tbody>

              您當前的位置:首頁 > 新聞觀察 > 金融研究

              農商銀行內部審計信息化建設與應用

              時間:2019-10-09 08:48:56 來源: 作者:

              信息化是當今世界一個不可阻擋的潮流,審計信息化也勢在必行。為適應新形勢下審計工作的開展,農商銀行以信息化技術為手段的非現場審計應得到重視與應用。審計信息化已經成為農商銀行傳統審計邁向現代審計必經之路。

              內部審計信息化在農商銀行的應用

              (一)審計模型搭建的關鍵因素。搭建審計模型是非現場審計的核心,而非現場模型的搭建離不開技術的支持,只有將審計人員好的點子、好的思想,通過技術手段轉化為非現場模型,并能讓審計人員使用起來,才能轉變為真正的生產力。目前農商銀行內部審計的數據來源主要是業務系統的交易數據、非現場收集到的各種管理數據以及外部獲取的數據等。

              (二)非現場審計模型的主要獲取途徑。一是利用審計系統循序漸進搭建審計模型。利用省級農信聯社審計系統,全省各法人機構通力合作,選擇業務管理部門的數據進行開展分析,實現審計模型的初步構建;在日常的使用中利用底層數據平臺加載省級聯社部分常用的、核心系統業務數據、信貸管理系統數據、風險預警數據和電子銀行交易數據,不斷增加和完善審計模型。二是加強與各商業銀行的同業交流,通過吸收其成功、先進的思路與經驗,有效開拓思想,激發非現場審計的思路。三是在現場審計中日趨完善。審計人員在現場審計時使用非現場審計模型過程中,可能會發現審計模型存在的問題,通過調整,可以使非現場模型得到完善;利用對具體業務熟悉的程度,提供一些模型的思路供相關人員論證開發。

              (三)啟東農商銀行非現場審計模型的搭建實例及成效。一是模型搭建實例。目前啟東農商銀行在日常審計工作中已全面使用省級聯社審計系統,以其某支行全面審計為例,搭建應用審計系統模型74個,其中貸款分析模型37個,內部管理類15個,員工行為類5個,反洗錢模型12個,電子銀行3個,財務管理2個,取得疑點數據1000多條,經核對后有效數據600多條,在審計過程中取得了很好的效果。

              二是審計模型應用成效。日常監測上。對一些比較重大的疑點,利用非現場審計模型定期、不定期發現存在的可疑數據,然后根據審計人員分析的結果,向被監測對象下發風險提示書等,從而及早控制風險。2019年以對行長、客戶經理等重點崗位人員利用審計模型進行日常監測;對員工行為進行全面監測,從而找出疑點數據2000多條,經核對其中1800多條為有效數據,處理員工3名。

              現場審計上。審前可利用非現場審計模型批量導出異常數據,并將其與業務進行比較,使用審計模型后審計人員、時間投入減少,審計覆蓋面提高,從而高效率地開展審計工作。如在某支行全面審計過程中,利用反洗錢審計模型導出500多條為證件過期客戶繼續辦理業務疑點數據,帶入現場與業務系統、業務憑證逐一重點核實,提高了審計工作的針對性。審后可利用審計模型導出的異常數據,通過統計、分析,利用審計前后疑點數據進行比對,查看被審計單位發現問題整改情況,從而高效地督促被審計單位重視整改,提升審計成效。

              非現場專項審計。依托審計模型,通過對業務運行過程中普遍性、傾向性的問題及風險點開展非現場專項審計,及早發現問題、提出處理意見和建議,促進風險的化解。在開展貸記卡專項審計中,利用審計模型導出貸款資金歸還信用卡可疑交易數據33條;信用卡歸還信用卡”可疑數據833條、信用卡歸還貸款可疑數據63條、信用卡套現可疑數據111條;工作單位狀態不正常20戶;開卡當日首筆刷卡金額異常30戶等。通過審計模型加大日常異常交易的監控,對部分貸記卡客戶存在套現、信用卡資金歸還信用卡、信用卡資金歸還貸款等無法事前控制的異常交易,通過審計模型導出的疑點數據對其及時進行事后跟蹤和監控。

              對內部審計信息化建設的幾點建議

              (一)提升審計人員計算機基本技能。審計人員需要掌握數據分析的基本技能,以及對分析過程中異常的、有價值的數據進行識別的能力。除了日常工作中的積累以外,還需要審計人員學習提升數據分析技能,通過外部機構培訓、同行業或相關行業學習交流以及組織內部學習等方式達成目的。

              (二)審計部門配備專業的科技人員。除了需要提高審計人員自身的數據分析技能外,還應為審計部門配備專業的科技人員。常規審計業務由經驗豐富的審計人員擔任,基于對業務流程的熟悉以及既往的審計發現,提供模型的構建線索;而模型開發由專業的科技人員負責,部分審計人員作為輔助角色,負責模型邏輯的編寫、驗證工作及后續的上線工作等。

              (三)注重非現場審計,建立正向激勵機制。一是定期進行審計項目評審,鼓勵進步。二是將模型的研發搭建加入相關行員考核機制,設立考核分數值,并與相關員工的績效、先進評比等掛鉤。三是營造文化氛圍,鼓勵員工多思考,并開展培訓,讓每位審計人員充分認識到非現場對項目和自身帶來的好處和作用。

              (作者單位:江蘇啟東農商銀行)

              我要評論
              發表評論 共有條評論
              用戶名: 密碼:
              驗證碼: 匿名發表
              午夜福利一二三区在线播放|国产午夜福利在线观看视频|凹凸无码av永久免费专区
                <menuitem id="ghnuw"></menuitem>
                <track id="ghnuw"></track>

                1. <track id="ghnuw"><span id="ghnuw"><td id="ghnuw"></td></span></track>

                    1. <option id="ghnuw"><span id="ghnuw"></span></option>
                      1. <tbody id="ghnuw"></tbody>